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小心！資助買房、幫還貸都算贈與稅？年輕人必懂的贈與稅新制

作者：小編於 2025-05-27

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在台灣高房價、高物價的環境下，許多年輕人靠父母資助購屋或投資，但若不清楚贈與稅規定，恐面臨高額稅負與法律風險。本文揭露年輕人最常誤解的5大贈與稅觀念，包含「誤以為每人都有244萬元免稅額」、「分次轉帳就能避稅」及「配偶財產可合併免稅」等迷思，並透過實例解析房產贈與、配偶間財產轉移與保單信託操作方式。此外，專家建議年輕人應主動學習稅務知識，與父母共同規劃資產轉移策略，並諮詢專業人士，合法節稅、穩健傳承。只要掌握正確觀念與規劃技巧，便能有效避開稅務地雷，保障自身財務安全。2025最新版贈與稅攻略，年輕人必讀！

🎯小心！資助買房、幫還貸都算贈與稅？年輕人必懂的贈與稅新制

🔍 引言：為何年輕人應重視贈與稅？

📈 當代年輕世代的現實處境

在近年台灣社會，房價節節高升、物價不斷攀升，薪資成長卻遠遠追不上生活成本，根據內政部與主計總處資料顯示，2024年全台房價所得比已達9.5倍，雙北更高達14倍，意即一般家庭若不吃不喝，也需約9至14年才能購得一戶住宅。相對之下，台灣30歲以下年輕族群的年收入中位數僅約60萬元，要憑自身能力購屋置產幾乎成為天方夜譚。

在這樣的經濟環境下，越來越多20至40歲的年輕人仰賴父母或長輩資助來支付頭期款、購屋貸款、結婚基金、投資理財甚至創業資金。根據104人力銀行與房仲業者聯合調查，約62%的購屋首購族來自家長資助，平均援助金額約落在300至800萬元之間。而這類親屬間的大額資金移轉，若未依規定申報或超額贈與，極可能觸犯《遺產及贈與稅法》，導致補稅甚至處罰鍰。

📌 為何贈與稅與年輕人息息相關？

許多年輕人認為稅務是有錢人家的煩惱，贈與稅也與自己無關，實則不然。事實上，現代家庭財務互動緊密，父母資助購屋、投資、結婚基金、創業周轉金，甚至父母為子女購買股票、保險、基金等資產，只要金額達到一定門檻，都屬於贈與行為，依法必須申報與繳納贈與稅。

例如：

父母贈與子女現金300萬元作為購屋頭期款，超過當年免稅額244萬元，超出部分應課徵10%贈與稅，若未申報將面臨補稅及最高2倍罰鍰。
父母以低價將市價2,000萬元房產，以1,000萬元名義售予子女，差額1,000萬元即為贈與，必須依法繳納稅款。

此外，國稅局近年積極透過大數據與金融機構資料交換機制，全面掌握家庭成員間資金流向，包括：

超額現金匯款
房產買賣價差
保單要保人異動
股票帳戶贈與

年輕人若未事先了解相關稅制，容易在不知情下觸法，事後才面對龐大補稅金額與裁罰，對家庭財務與心理壓力造成重大影響。

📊 台灣近5年贈與稅收成長概況

根據財政部統計資料，近5年台灣贈與稅實收稅額逐年攀升，顯示政府查核力道與贈與案件數量同步成長。

年度	贈與稅實收（億元）	年增率
2019	144.6	—
2020	152.8	+5.7%
2021	164.3	+7.5%
2022	185.2	+12.7%
2023	201.5	+8.8%

📌 5年間成長幅度超過39%，且金額逐年創新高。 主要原因包括房市熱絡、金融資產飆升與贈與行為增加，以及國稅局強化金融資料查核、跨機關聯防措施。

📝 年輕人容易忽略的贈與稅情境

除了常見購屋資助，以下幾種情況也容易讓年輕人忽略稅務風險：

父母出資幫子女償還房貸本金
長輩代為支付留學學費與生活費
父母為子女購買高價珠寶、名車
將子女名下投資帳戶由父母資金操作
現金分批轉帳至子女帳戶湊頭期款

以上皆屬典型贈與行為，若金額超出年度免稅額244萬元，依法必須申報，否則易觸法。

🎯 年輕人必須重視贈與稅的時代來臨

過去「贈與稅是富豪才需面對」的觀念已過時，在當前高房價、高通膨、父母資助成為常態的世代，贈與稅成為年輕人繼收入稅、房屋稅、土地增值稅後，第四大常見稅務風險來源。

唯有透過正確認識、及早規劃，年輕人才能安心接受長輩資助、避免稅負與法律責任，並為個人財富管理與家庭資產安全打下穩健基礎。

📘 贈與稅基礎知識與免稅額度

📖 贈與稅是什麼？

贈與稅，顧名思義，是指個人將財產無償或以低於合理對價轉讓給他人時，依法需繳納的一種稅金。無論贈與的對象是直系血親、兄弟姊妹，甚至是非親屬，只要符合贈與行為的定義且金額超過免稅額，就依法必須課徵贈與稅。

根據《遺產及贈與稅法》第4條第1項規定，贈與範圍包括現金、動產、不動產、股票、債券、保單現金價值、珠寶首飾、虛擬資產等，甚至父母以「象徵性價格」或「遠低於市價」將房產過戶給子女，也視為贈與行為，必須依照差額計算贈與價值。

💰 贈與稅免稅額度

為了減少家族財產合理移轉時的稅負壓力，政府針對贈與行為設有每年244萬元的免稅額度。此額度是以贈與人為單位計算，而非以受贈人為基礎，意思是贈與人每年對所有人合計贈與金額若未超過244萬元，即可免稅。

例如：

父親贈與子女A 100萬元、子女B 50萬元、配偶50萬元，合計200萬元，因未超過244萬元，當年度免稅。
若再贈與朋友70萬元，總計270萬元，則超出244萬元部分的26萬元即須課稅。

📌 贈與稅課稅級距與稅率表

贈與淨額範圍	稅率	課稅方式
不超過244萬元	0%	免稅
244萬1元至2,500萬元	10%	超過244萬元部分課稅
2,500萬1元至5,000萬元	15%	先課250萬元，再對超過2,500萬元部分以15%課稅
超過5,000萬元	20%	先課625萬元，再對超過5,000萬元部分以20%課稅

📌 提醒：累進稅率結構意味著贈與越多，邊際稅率越高。若不妥善規劃，一次性高額贈與將大幅提高稅負。

🚫 常見的5大贈與稅錯誤觀念

1️⃣ 誤以為每位受贈人都有244萬元免稅額
事實上，免稅額是以贈與人為單位，每年244萬元，與受贈人數量無關。即使贈與10個人，每人20萬元，總額200萬元，只要累計不超過244萬元，便免稅；若累計超過，則超出部分課稅。

2️⃣ 認為分次轉帳可避稅
許多民眾誤信「分批轉帳」能避開贈與稅，實際上以年度累計總額為準，同一贈與人全年內贈與同一或不同對象，只要總額超過244萬元，即須課稅。

3️⃣ 忽略保單變更要保人需課稅
具有現金價值的壽險保單，若變更要保人，稅法視為財產轉移行為，按保單當時現金價值課徵贈與稅，即便未實際領取金額，也需依法申報。

4️⃣ 夫妻共同財產誤認為可合併免稅額
根據規定，夫妻需各自贈與、各自享有244萬元免稅額。例如父母共同贈與子女500萬元，必須由夫妻兩人各自從帳戶匯出、申報，否則將由單一人計算稅額，失去分散課稅優勢。

5️⃣ 未申報免稅贈與
即使贈與金額在免稅額內，專家建議仍應完成申報程序，以備未來國稅局查核或爭議時，有正式紀錄可供佐證，避免後續補稅或認定未申報罰鍰。

🏠 房地產與贈與稅的關聯

在台灣，不動產市場價值高漲，許多家庭選擇將房產過戶給子女。然而，若以「象徵性價格」或「低於市價」轉讓，差額即為贈與金額，需依法課稅。

例如：

市價2,000萬元房產，父母以800萬元售予子女，差額1,200萬元即為贈與，超過244萬元部分課稅。
若未申報，經查核將補稅+罰鍰，且可能追溯5年內行為。

此外，土地增值稅與房屋稅也須同步考量，避免因稅務處理不當，增加家庭資產管理成本與稅負風險。

💑 配偶間贈與的稅務規定

台灣稅法對配偶間財產贈與採免稅制，不論金額大小、贈與次數，皆無須課徵贈與稅。但須注意：

若夫妻共同贈與子女，應各自從帳戶匯款，才能分別享有244萬元免稅額。
若僅由一方匯款，則視為單方贈與，可能超過免稅額課稅。

因此，建議家庭規劃贈與金流時，事先分清財產歸屬與轉帳方式，妥善保存匯款證明，以利日後申報與稅務審核。

🔐 善用信託與保險進行資產規劃

📌 信託：透過設立家族信託，將財產交由信託公司管理，依契約規範逐步分配給受益人。好處包括：

避免一次性贈與課稅
保護資產安全，防止資產遭受子女婚姻糾紛或債務追討
達成特定財產分配目的，如指定子女婚後方可領取等條件限制

📌 保險：購買具有現金價值的壽險保單，指定子女為受益人，作為日後財富傳承工具。但須留意：

保單現金價值超過免稅額，或變更要保人即屬贈與行為
須依法計入贈與申報，否則易成為稅務查核重點

透過信託與保險雙重規劃，可有效分散資產，合法節稅，保障家庭財產穩定增值與安全傳承。

🧠 專家觀點與建議

根據多位稅務顧問與房地產專家的實務觀察，年輕人在面對父母資助購屋、投資或資產轉移時，最常見的問題就是「稅務認知不足」與「缺乏長期財務規劃」。不少案例中，年輕人因未即時了解贈與稅規範，導致事後必須補稅，甚至附帶罰鍰與滯納金，嚴重影響財務狀況與家庭關係。

專家建議，年輕世代應抱持主動學習與提前規劃的態度，在接受任何形式的金錢、資產、保單、股票或不動產資助時，務必做到以下幾點：

📌 了解稅務法規現況與調整趨勢
台灣稅務法令與免稅額度會因應物價與財政政策調整，近年贈與稅免稅額已由220萬元提升至244萬元。年輕人應定期關注內政部、財政部與國稅局公告，掌握最新規範，避免憑印象操作。
📌 預估贈與總額與分年規劃
若父母計劃贈與大額資產，建議預先評估總額，分年運用免稅額度，或透過配偶、信託、保單規劃等多元方式合理合法節稅，並降低贈與稅負。
📌 與父母協調贈與順序與方式
建議與父母共同討論：應該先贈與現金、保單或房產？是否透過信託保管？是否考慮讓父母持續保有部分財產所有權，降低風險？良好的溝通能避免未來產生家族財產糾紛與誤解。
📌 完整保存贈與與資產轉移紀錄
不論贈與是否超過免稅額，皆應保留匯款單、契約書、交易證明、稅單等文件，以備未來國稅局查核或家族成員對帳所需，降低法律風險。
📌 善用信託、保險與法人轉移資產
若屬高資產家族，或未來資產價值成長潛力大，可考慮透過專業信託機構設立家族信託，或將資產置入保險與法人名下，達到長期財產保全、避稅與穩健增值目的。

稅務專家提醒，贈與稅的課徵對象包含現金、房產、股票、債券、珠寶古董、汽車、保單現金價值、虛擬貨幣等財產類別，且不限於父母對子女，兄弟姊妹、親戚朋友之間若達一定金額，也屬課稅範圍，千萬別以為贈與對象不同就可以規避稅負。

✅ 結論：年輕人如何避免贈與稅風險

面對越來越複雜的財產結構與資金運用型態，年輕人若想妥善管理父母資助與未來遺產，避免稅務風險，必須培養主動學習、合規操作、長期規劃三大核心能力。

📚 主動學習稅務知識

即便你不打算成為稅務專家，也應對台灣贈與稅、遺產稅、土地增值稅、不動產交易所得稅的基本計算方式與免稅額度有所掌握。善用國稅局線上資源、稅務局講座，或追蹤專業財經媒體，即能讓你在財產規劃上立於不敗之地。

🤝 與父母共同規劃

父母贈與財產前，應與子女進行透明公開討論，清楚釐清轉移時點、方式與用途。無論是購屋、投資還是儲蓄，建議擬定贈與計畫書，列明雙方共識，降低日後爭議與誤會。

👨‍💼 諮詢專業人士

在涉及高價值資產、跨境財產或特殊類型贈與（如虛擬貨幣、NFT、古董）時，務必諮詢專業稅務顧問、律師或會計師，量身訂製節稅與資產保全方案。透過專業服務，不僅合法節稅，也可避免法律爭議與稅務罰鍰。

📑 完整申報與保留紀錄

無論贈與額度是否超過免稅額，建議一律完成申報程序，並妥善保存贈與紀錄與憑證資料。這不僅保障自身權益，也有助未來資產證明與繼承程序順利進行。

📌 結語觀點

贈與稅並非遙不可及的議題，而是現代家庭資產轉移中無法忽視的稅務要素。透過主動學習、有效溝通、合法節稅與長期規劃，年輕人不僅能保障自身財務安全，更能協助家族資產穩健傳承。尤其在高房價時代，懂得運用稅務工具與規劃策略的年輕世代，將更有機會跨越貧富門檻，邁向財務自主。